已发生但未报告_Incurred But Not Reported

什么是已发生但未报告（IBNR）？

已发生但未报告（IBNR）是一种在保险行业使用的准备金账户，用于应对已经发生但尚未向保险公司报告的索赔和/或事件。

在IBNR情况下，精算师会估算潜在损失，保险公司可能会决定设置准备金分配资金以应对预期损失。对于精算师而言，这些事件和损失被认为是已发生但未报告。

IBNR常被美国东海岸和墨西哥湾沿岸的保险公司采用（该地区常出现飓风和其他自然灾害）。暴风雨过后，精算师会估算基础设施的潜在损害及可能预期的索赔。根据这一分析，随后会预留资金（在准备金中）用于支付索赔。在这个例子中，实际损失已经发生，但尚未正式报告。

有多种情形促使保险公司保持IBNR索赔的资金准备。

例如，慢性职业病索赔对工人赔偿索赔的潜在影响。这类案例包括与职业接触有关的矽肺、石棉肺病及某些癌症。缺陷产品或产品责任索赔也常因报告延迟而受到影响，比如铅基涂料、石棉绝缘材料和缺陷石膏板。

不良的环境实践也可能导致环境责任索赔的延迟报告。最后，短期工人赔偿伤害和对团体健康计划的医疗索赔也可能经历报告延迟。

重要提示： 了解保险公司如何使用IBNR来计算您账户的表现非常重要。

报告延迟影响几种类型的保险覆盖，因此需要进行IBNR计算。这些包括工人赔偿、环境/污染、医疗保健、一般责任和产品责任。

确定计算适当IBNR的正确公式一直是保险行业面临的最大挑战之一。保险索赔变量并非正态分布，这使得估算它们变得复杂，而估算不准确的后果也不容小觑。不准确的估算可能会对保险公司的健康状况产生错误的影响，可能导致采取对公司有害的行动。

至少，精算师可能会使用以下客户数据来计算IBNR：

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